Полезное

Какой налог нужно платить при продаже квартиры

Автор: Ксения Пласкина

Рассказываем, какой налог нужно платить при продаже квартиры и сколько он составляет. Говорим о том, как эта сумма может уменьшиться, и в каких случаях налог не уплачивается.


«Налоги для государства – то же, что паруса для корабля», — сказала императрица Екатерина II. Если вы продали квартиру, то у вас появляется обязанность поддержать эти паруса подоходным налогом. А некоторые могут законным способом освободить себя от этого бремени. Давайте разбираться что к чему.


О главном в цифрах: какой налог нужно платить при продаже квартиры

Продажа жилплощади, с точки зрения государства, — получение дохода. В нашей стране это означает, что теперь вы должны заплатить налог, ставка которого в большинстве случаев составляет 13%. То есть если вы продали жилплощадь за 4 млн руб., вы должны в госбюджет 520 000 руб. Но этот расчёт грубый, так как сумма может уменьшаться за счёт вычета (тогда налог на самом деле будет 390 000 руб.) или при определённых расходах при продаже квартиры.



Налог со ставкой 13% превращается в 30% для нерезидентов России. Этим «титулом» награждается любой, кто находится в нашей стране менее 183 дней в течение 12 месяцев (не обязательно 183 дня подряд). И не имеет значения, гражданином какой страны вы являетесь, где у вас семья и где вы получаете зарплату, главное — время нахождения на территории России.

Если вы путешествовали где-то в Африке так долго, что находились в России меньше указанного срока, то при продаже квартиры должны будете заплатить от дохода не 13%, а все 30%. Есть группы людей, которые считаются налоговыми резидентами, даже если были в стране менее 183 дней за год. Об этом мы писали в статье как получить налоговый вычет при покупке жилья.

Но если раньше у нерезидентов не было возможности не платить НДФЛ при продаже имущества, то сейчас есть, ведь они тоже могут воспользоваться законом о минимальном сроке, о чём мы расскажем чуть позже.


Уменьшение суммы налога: расходы на покупку или ремонт

Налог от дохода при продаже квартиры может быть меньше, если у вас были расходы на её покупку или ремонт. Главное — подтвердить их официальными документами: чеками, платёжками, квитанциями.

Уменьшать сумму налога за счёт исключения из неё расходов на покупку или ремонт жилплощади разрешается даже тогда, когда в год приобретения жилья вы официально не работали.

так, получается если, например, вы приобрели жилплощадь в новостройке за 4 млн руб., а продали за 4,5 млн., вы можете уплатить налог с 500 000 руб.

Конечно же, всё нужно доказывать официальными документами.


Уменьшение суммы налога: вычет в 1 млн

Этот способ работает для всех. Законодательство щедро разрешает уменьшать доходы на 1 млн руб. для жилья.



Несколько примеров:




  1. Вы продали жилплощадь за 12 млн руб. — налог можно оплатить за 11 млн.

  2. Если за год вы продали две жилплощади, за 4 млн руб. и за 7 млн, то общая сумма налогооблагаемого дохода не 11 млн, а 10 млн.


Вычет в 1 млн можно применить всегда и выбрать вместо подтверждения расходов. В таком случае вы сами решаете, что выгоднее. К примеру, вам в наследство досталась квартира, но, чтобы привести её в порядок, пришлось потратить 500 000 руб. и на все эти расходы есть подтверждающие документы. Допустим, вы продаете квартиру через год за 1,3 млн руб. Если воспользоваться вариантом «доходы-расходы», придётся заплатить налог в 104 000 рублей (1,3 млн руб. - 500 000 = 800 000, 13% от 800 000 руб. = 104 000). Если воспользоваться вычетом, то 1,3 млн руб. - 1 млн = 300 000, 13% от 300 000 руб. = 39 000 руб. Выходит, что второй вариант выгоднее. Если квартира была продана за 1 млн руб., то при таком варианте налог не пришлось бы платить вообще.

Если доход от продажи жилплощади составил менее 1 млн рублей, НДФЛ вам не нужно уплачивать в любом случае.


Главное об изменениях: минимальные сроки для продажи без НДФЛ

Недавно в налоговый кодекс были внесены изменения, касающиеся в том числе и минимального срока нахождения жилплощади в собственности, после которого можно продать его и не уплачивать налог. Теперь действуют такие сроки:




  1. 3 года для жилья, которое стало собственностью до начала 2016 года.

  2. 5 лет для квартиры, которые приобретены после 01.01.2016.



Второй случай имеет исключения, то есть продать жильё без уплаты НДФЛ можно и после трёх лет, если жильё:




  1. унаследовано;

  2. получено по приватизации;

  3. получено по договору пожизненного содержания с иждивением;

  4. является единственным недвижимым имуществом.


Конечно, вы всегда можете продать жильё раньше указанных сроков, но тогда вам придётся платить НДФЛ. Даже если при соблюдении других условий налог вы платить не должны, подавать декларацию придётся.


Указанные минимальные сроки — это период, после которого можно продавать имущество и не платить НДФЛ, не подавать декларацию.

С какой даты начинается срок, если речь идёт о квартире из новостройки? Срок владения начинает отсчитываться с даты полной оплаты. Если дольщик внёс все деньги за квартиру на первичном рынке в марте 2018 года, а дом сдали в эксплуатацию в 2021 году, продавать жилплощадь без уплаты НДФЛ он сможет в 2023. Если жильё единственное, то ждать придётся не пять лет, а три года. Доплата не влияет на срок. Если после сдачи дома обнаружилось, что площадь на 2 м2 больше, и нужно доплатить 100 000 руб., на срок владения это не повлияет. Конечно, должны быть соблюдены некоторые условия, например, доплата была связана с увеличением площади помещения, а не с тем, что жильё сдали с застеклённым балконом.

Теперь вы знаете о том, какой налог нужно платить при продаже жилья. Конечно, есть и другие тонкости, но самое главное мы вам рассказали. А том, какие документы нужны для продажи квартиры, читайте в отдельной статье.


 



Желаем вам приятных продаж!


 


ЖК рядом с этим местом